年税务师考试科目有哪些-2020年税务师考试科目

税务师考试实行全国统一大纲、统一命题、统一组织的考试制度，每年举行一次，通常安排在11月中旬。2020年考试科目包括：

1. 《税法（一）》：以流转税为核心，涵盖增值税、消费税、关税等主要税种，占全卷分值约60%
2. 《税法（二）》：聚焦所得税与财产行为税，包括企业所得税、个人所得税、房产税、车船税等，与《税法（一）》形成完整流转—所得双支柱体系
3. 《财务与会计》：整合原《财务会计》《财务战略》内容，突出会计处理与财务分析在税收征管中的应用能力
4. 《涉税服务相关法律》：涵盖民商法律、行政法律、刑事法律三大模块，强化法律依据在税务处理中的支撑作用
5. 《涉税服务实务》：综合性最强的科目，聚焦税务代理、纳税申报、税务筹划、税务咨询等实务操作，直接对接岗位胜任力要求

所有科目均采用闭卷机考形式，每科考试时间2—3小时不等。其中《涉税服务实务》科目设置主观题比例达70%，强调考生对知识的综合运用与问题解决能力。考试成绩实行4年为一个周期的滚动管理，考生须在连续4个考试年度内通过全部应试科目，方可取得《税务师职业资格证书》。

基于当前改革进程，未来考试将呈现三大趋势：
① 数字化融合：电子税务局、金税四期、区块链发票等新技术内容占比持续提升；
② 国际化拓展：BEPS行动计划、跨境税收规则（如“双支柱”方案）相关内容逐步渗透；
③ 协同化考查：跨科目综合题比例增加，例如“增值税视同销售+企业所得税视同销售+会计收入确认”三税会协同分析题。

• 目标：建立完整知识框架，掌握各科核心考点与公式定律
• 方法：
  ① 通读教材，标注“高频考点”与“易混淆点”；
  ② 搭建思维导图，如《税法（一）》以“征税对象—纳税人—税率—计税依据—纳税环节—纳税义务发生时间”为轴构建税种知识树；
  ③ 配合基础习题训练（如《经典题解》），每章完成50—80道题巩固。

• 目标：攻克重难点，提升解题速度与准确率
• 方法：
  ① 聚焦“高频考点+易错点”，制作《错题档案本》，记录错误原因与正确思路；
  ② 针对《涉税服务实务》开展“案例拆解训练”，将1道综合题拆为5个知识点训练；
  ③ 开展“限时模拟”，按考试时间完成整套试卷，培养节奏感。

• 目标：查漏补缺，稳定心态，调整应试状态
• 方法：
  ① 回归教材目录与大纲，确保无知识盲区；
  ② 重点复习错题本与高频公式（如增值税抵扣计算表、企业所得税纳税调整项目表）；
  ③ 进行3—5套全真模拟卷，严格按机考环境操作；
  ④ 调整生物钟，考前3天按考试时间安排作息。

1. 《全国税务师职业资格考试教材》（中国税务出版社）：唯一官方指定教材，内容与考试大纲完全一致，2020年版新增“减税降费政策汇编”附录。
2. 《全国税务师职业资格考试大纲》（中国注册税务师协会发布）：每年4月更新，明确考查范围与能力要求，是命题唯一依据。
3. “税务师职业资格考试报名系统”（https://ksbm.ecctaa.cn）：提供历年真题在线测试与模拟答题功能，支持按科目、题型筛选练习。

• 易搜职考网（www.kaocfa.cn）：提供2020年全科精讲视频、高频考点速记卡片、每日一练题库及考前押题卷。其“五科交叉考点对照表”帮助考生厘清《税法（一）》与《税法（二）》的衔接点。
• “税务师学习小组”微信社群：由通过考生自发组建，定期分享笔记、错题解析与政策速递，2020年社群成员平均通过率达62%。
• 国家税务总局官网“税收政策库”：实时更新最新文件，如2020年发布的《关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》（财政部 税务总局公告2020年第13号），是《税法（一）》重要补充。

1. Forest专注森林App：通过“种树”机制提升学习专注力，2020年考生平均单次学习时长提升至92分钟。
2. Excel备考计划表：按周划分学习任务，设置“完成标记+复盘栏”，示例：
   | 周次 | 学习内容 | 计划学时 | 完成标记 | 问题记录 |
   |------|---------|---------|---------|---------|
   | 6月第1周 | 《税法（一）》增值税概述 | 12小时 | □ | 一般计税与简易计税区别 |
3. Anki记忆卡片：制作“税种对比卡”（如增值税vs消费税）、“法律条文卡”，利用间隔重复算法强化记忆。

A：可以报考。根据《税务师职业资格制度规定》第十条，凡中华人民共和国公民，遵纪守法并具备下列条件之一者，可报名参加税务师考试：
① 取得经济学、法学、管理学门类大学本科学历（学位），从事相关业务工作满4年；
② 取得经济学、法学、管理学门类大学大专学历，从事相关业务工作满5年；
③ 取得上述专业以外学历（学位）的人员，从事相关业务工作年限相应增加2年。
非相关专业可报考，但需额外投入时间学习基础会计与法律知识，建议提前6个月准备。

A：据中国注册税务师协会统计，2020年税务师考试五科全科通过率为18.6%，单科平均通过率为41.3%。高通过率关键在于：
① 合理选科：零基础考生建议首报2—3科（如《税法（一）》+《税法（二）》+《涉税服务实务》）；
② 重视教材：90%以上考点源于教材原文，切忌盲目刷偏题；
③ 抓住政策热点：如2020年“小规模纳税人免税标准提高至15万元”在三科中均有体现。

A：主观题答题三原则：
① 步骤清晰：计算题必须写明公式与代入过程，如“应纳增值税＝销项税额－进项税额＝13－10＝3（万元）”；
② 要点优先：按“问题序号”分段作答，避免混答；
③ 政策溯源：引用政策文号提升专业性，如“依据《财政部 税务总局公告2020年第8号》第三条……”。
示例：某企业将自产产品用于职工福利，会计处理为：
借：应付职工薪酬 11.3万元
贷：主营业务收入 10万元
应交税费——应交增值税（销项税额）1.3万元
同时结转成本：
借：主营业务成本 8万元
贷：库存商品 8万元

A：取得《税务师职业资格证书》后，可通过“税务师职业资格证书登记服务系统”（https://cx.ecctaa.cn）进行信息登记，选择“从业登记”或“继续教育登记”。执业要求：
① 在税务师事务所从事涉税服务工作满2年；
② 接受每年不少于90学时的继续教育；
③ 遵守《税务师职业资格制度》及行业自律规范。
证书长期有效，但需定期登记，否则可能被注销。

A：2020年考试因疫情影响，由原定11月7—8日推迟至12月19—20日举行，延迟一个月。对考生影响利弊兼具：
① 利：增加备考时间，可深入学习《疫情防控税收优惠政策》；
② 弊：打乱复习节奏，易产生“疲劳期”。建议：
— 将延迟视为机会，重点强化《涉税服务实务》案例；
— 保持每日2小时学习量，避免“停练手生”。