全面解析《税法（一）》《税法（二）》《涉税服务相关法律》《财务与会计》《涉税服务实务》五大科目考试安排、题型分值、南宁考区报名流程及备考策略，助您科学规划复习路径，高效备考。
立即查看考试安排税务师职业资格考试是国家设立的水平评价类职业资格考试，由中国注册税务师协会组织实施，面向社会提供税务专业人员能力水平评价服务。通过考试取得《税务师职业资格证书》后，可从事涉税鉴证、税收筹划、税务咨询等专业服务工作。
根据《税务师职业资格制度规定》（人社部发〔2015〕90号），税务师考试实行全国统一大纲、统一命题、统一组织，原则上每年举行一次。考试成绩实行2年为一个周期的滚动管理，考生须在连续2个考试年度内通过全部应试科目，方可取得资格证书。
南宁作为广西壮族自治区首府，税务师考试报名人数连年增长，2023年全区报名超1.2万人次，其中南宁考区占比近45%。南宁考区具有以下显著优势：
根据中国注册税务师协会最新通知，2024年税务师考试在考试时间、报考条件等方面保持稳定，但有以下重要变化需关注：
税务师考试实行“国家—省级—考点”三级管理体系：
考生可通过以下渠道获取权威信息：
本科目聚焦增值税、消费税、土地增值税、资源税、环境保护税等流转税及行为目的税，是税务师考试的基石内容。2024年考试内容同步2023年7月最新政策调整，重点覆盖：
单选题：50题 × 1.5分 = 75分
多选题：20题 × 2分 = 40分
计算题：2题 × 8分 = 16分
综合分析题：2题 × 14.5分 = 29分
总分：140分（合格标准84分）
考试时长：150分钟
【案例】某房地产企业销售写字楼，取得不含税收入8000万元，发生土地出让金2000万元、开发成本3000万元、开发费用（含利息）600万元。计算土地增值税增值率及适用税率。
解析：扣除项目=2000+3000+600+(2000+3000)×5%+(2000+3000)×20%=6750万元；增值率=(8000-6750)/6750≈18.52%；适用税率30%。
本科目重点考查企业所得税、个人所得税、国际税收及印花税、契税、城建税等小税种，政策更新频繁、计算复杂度高，是考生公认的“难点科目”。2024年需特别关注：
• 企业所得税汇算清缴调整项目（如业务招待费、广告宣传费扣除限额）；
• 个人所得税专项附加扣除的“谁申报、谁扣除”原则及争议处理；
• 境外所得抵免限额计算中的“分国（地区）不分项”与“综合抵免”选择；
• 印花税应税凭证识别（如未列明金额的购销合同如何计税）。
建议学习路径：先掌握企业所得税（占本科目45%分值），再突破个人所得税（30%），最后梳理小税种（25%）。
本科目是税务师考试中唯一融合财务管理与会计核算的综合科目，分为财务部分（40分）与会计部分（100分），要求考生具备扎实的会计基础。2024年重点变化：
• 会计分录题务必注明一级科目+明细科目（如“应交税费——应交增值税（进项税额）”）；
• 计算分析题需写出计算公式与步骤，即使结果错误也可能得分；
• 2023年考生反馈：合并财务报表抵消分录题平均得分率仅42%，建议专项强化练习。
数据参考：2023年本科目平均分72.6分，合格率约28.3%，为五科中最低。
本科目涵盖行政法、民法、刑法、诉讼法四大法律体系，是税务师考试中法律知识覆盖面最广的科目。2024年需关注：
• 行政处罚听证标准：个人≥5000元，单位≥3万元（2023年调整后）；
• 民法典诉讼时效：普通3年，国际货物买卖4年，海事海商1年；
• 刑法追诉时效：法定最高刑不满5年有期徒刑的，经过5年不再追诉。
南宁考生特别提醒：2023年本科目“行政许可法”与“政府信息公开条例”交叉出题，错误率高达35%，建议结合广西本地案例理解。
本科目是唯一考查综合运用能力的科目，题型全部为案例分析，要求考生能将前四科知识融会贯通。2024年重点方向：
【案例】某食品加工企业（一般纳税人）2023年12月销售糕点取得不含税收入120万元，购进面粉取得增值税专用发票注明税额8万元；当月为员工福利购进糕点一批，取得发票注明金额5万元。企业会计将全部进项税额抵扣。
问题：指出企业税务处理错误，并计算应转出进项税额及补缴增值税。
参考答案：用于集体福利的购进货物进项税额不得抵扣，应转出=5×13%=0.65万元；补缴增值税0.65万元。
得分关键：步骤完整+政策引用准确+计算清晰。
中国注册税务师协会开放报名系统，南宁考生需完成以下步骤：
广西注册税务师协会联合南宁多所高校举办“考前公益辅导周”，内容包括：
公益课程信息通过“广西税务”微信公众号发布，南宁考生可凭报名号免费参与。
| 日期 | 时间 | 科目 | 南宁考点示例 |
|---|---|---|---|
| 11月16日 | 09:00-11:30 | 税法（一） | 广西大学东校区 |
| 11月16日 | 14:00-16:30 | 税法（二） | 南宁师范大学（武鸣校区） |
| 11月16日 | 18:30-21:00 | 财务与会计 | 南宁职业技术学院（长堽校区） |
| 11月17日 | 09:00-11:30 | 涉税服务相关法律 | 广西民族大学（相思湖校区） |
| 11月17日 | 14:00-16:30 | 涉税服务实务 | 广西财经学院（武鸣校区） |
• 12月下旬：中国注册税务师协会官网发布成绩查询通知；
• 次年1月10日起：南宁考生可携带身份证原件至广西注册税务师协会（南宁市青秀区金浦路20号）现场领取证书；
• 证书登记：取得证书后需在30日内完成“税务师职业资格证书登记”手续，否则影响后续执业备案。
第一阶段（2-4月）：通读教材，建立知识框架，重点标记难点章节；
第二阶段（5-8月）：精学+做题，结合《经典题解》强化训练；
第三阶段（9-10月）：专题突破，针对薄弱环节进行专项练习；
第四阶段（11月）：冲刺模拟，参加南宁考前公益班查漏补缺。
• 自治区税务局官网“税务师考试专栏”提供免费电子题库；
• “南宁税务”公众号每月推送1期《备考周报》（含时政热点关联考点）；
• 广西财经学院继续教育学院开设线下冲刺班（2024年10月开课，报名截止9月20日）。
• 优势领域：财务与会计（会计部分）、涉税服务实务；
• 薄弱环节：税法（一）中的消费税政策细节、相关法律中的行政程序法；
• 调整建议：用20%时间攻克税法（一）消费税计算题，避免“因小失大”；
• 本地案例：2023年南宁考生中，会计专业通过率68%，但相关法律科目挂科率达31%，需重点补强。
每日高效学习法：
特别提醒：2024年考试时间提前，建议在职考生将复习计划提前1个月启动。
可以。税务师考试实行全国统一报名，户籍不限。南宁考区接受全国考生报考，但需注意：
根据“2年滚动周期”规则，2023年通过科目的成绩有效期至2024年底。例如：
重要提示：滚动周期从通过第一科起算，2022年通过的科目成绩已于2024年失效，请务必核实本人成绩有效期。
两者可兼得，且持税务师证满5年可免试CPA《会计》《税法》，实现职业资格双覆盖。
是的，2024年考试大纲新增以下重点内容：
建议考生重点参考中国注册税务师协会2024年3月发布的《考试大纲修订说明》。