南京税务师考试科目有哪些具体安排？

考试概况与政策背景

南京税务师考试是国家统一组织的执业资格考试，由国家税务总局人事教育司指导、中国注册税务师协会具体实施，面向全国考生开放。作为从事税务代理、税务咨询、税务鉴证等专业服务的法定准入类职业资格，税务师资格证书是税务 professionals 的核心“敲门砖”。

根据《税务师职业资格制度规定》（税总发〔2023〕45号）及《税务师职业资格考试实施办法》，考试实行全国统一大纲、统一命题、统一组织，原则上每年举行一次，考试时间安排在4月下旬至5月上旬，采用闭卷笔试形式，满分140分，84分合格。

考试分为专业阶段与综合阶段两个阶段，实行“2+1+1”结构体系——即专业阶段4科+综合阶段3科，考生须在连续5个考试年度内通过专业阶段全部科目，方可报名参加综合阶段考试。综合阶段考试成绩长期有效，通过后颁发《税务师职业资格证书》（电子证照），全国通用。

特别提示：2025年起，税务师考试全面启用新版考试大纲，强化对税收征管数字化、电子发票全覆盖、留抵退税常态化等新政策的考查权重，删除陈旧政策条文，新增《税收征管数字化操作实务》模块，体现“政策跟着改革走、考题紧扣实践变”的命题导向。

考试科目设置详解

南京税务师考试采用“双阶段进阶式”体系，专业阶段夯实理论基础，综合阶段强化实战能力。科目设置严格对标《税务师职业资格考试大纲（2025年版）》，覆盖税法原理、财务会计基础、经济法支撑、税收征管实务四大知识体系，确保持证人具备独立承办涉税服务业务的综合能力。

考试时间安排与日程规划

年南京税务师考试时间为4月19日—20日（专业阶段）与5月17日—18日（综合阶段），具体安排如下：

科学备考策略与时间轴

根据近3年通过率数据（专业阶段平均38.6%，综合阶段62.3%），科学规划是通关核心。以下为分阶段备考时间轴建议：

附：各科推荐学习时长参考

税法（一）：30小时（重点：增值税计算逻辑链）
税法（二）：35小时（重点：企业所得税应纳税所得额调整项目）
财务与会计：45小时（重点：长期股权投资权益法vs成本法转换）
税收相关法律法规：25小时（重点：税务行政复议程序）
综合阶段：50小时（重点：跨科目综合案例分析）

备考资源与工具推荐

易搜职考网依托国家税务总局政策法规库、中国注册税务师协会题库、历年真题大数据，为考生提供以下权威资源：

高频考点速记口诀（节选）

• 增值税抵扣“四不能”：
  ① 用于简易计税项目不得抵扣；
  ② 非正常损失不得抵扣；
  ③ 旅客运输服务（除航空/铁路）不得抵扣；
  ④ 贷款服务、餐饮、娱乐、居民日常服务不得抵扣。
• 企业所得税“三步曲”：
  ① 会计利润调整→② 加计扣除调减→③ 弥补亏损调减
• 个人所得税“六扣除”：
  ① 基本减除费用5000元/月；
  ② 专项扣除（三险一金）；
  ③ 专项附加扣除（6项）；
  ④ 商业健康保险2400元/年；
  ⑤ 税优商业养老保险6000元/年；
  ⑥ 商业健康保险抵扣限额2400元/年

网友最关心问题汇总