考试内容与科目设置
科并重，理论与实务深度融合
《高级税务政策与法规》
• 分值占比：25%
• 考试时长：150分钟
• 核心内容：
— 增值税、企业所得税、个人所得税深度解析
— 税收征管法实施细则与最新修订要点
— 国际税收协定与BEPS行动计划影响
— 税收优惠政策的合规适用与风险识别
典型题型：案例分析题（占本科60%）
《税务筹划实务》
• 分值占比：30%
• 考试时长：180分钟
• 核心内容：
— 企业设立、重组、投资退出全流程筹划
— 跨境交易架构设计与反避税应对
— 金税四期下税务筹划的边界与合规性
— 行业专项筹划方案（房地产、制造业、互联网）
必须提交1份原创筹划方案（占本科40%）
《税务稽查与风险管理》
• 分值占比：25%
• 考试时长：120分钟
• 核心内容：
— 税务稽查立案标准与程序规范
— 常见税收风险指标识别与预警机制
— 税务争议解决路径（行政复议、诉讼）
— 电子证据取证规则与举证责任分配
含1个模拟稽查场景实操题
《综合案例分析》
• 分值占比：20%
• 考试时长：90分钟
• 核心内容：
— 多科目知识融合应用
— 突发税务事件应急处理
— 税务管理信息化系统操作
— 跨部门协同沟通策略
闭卷机考，含音视频素材分析
考试总分400分，实行百分制转换，各科均需达到60分（含）以上方为合格。值得注意的是，税务筹划实务科目为实操性最强的科目，要求考生提交一份不少于3000字的原创税务筹划方案，该方案将由3名专家匿名评审，评审意见计入总成绩。
近年来，考试命题呈现三大趋势：
① 政策时效性增强：2025年新出台的《增值税法》《税收征管法修订草案》已纳入2026年考试范围；
② 场景真实化：70%的案例来自真实稽查案例改编；
③ 技术融合化：增加电子税务局操作、大数据风险识别等数字化税务内容。